Приватне акціонерне товариство "Автотранспортне підприємство 15162"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примiтки до фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2013 року Вступ Загальна iнформацiя про дiяльнiсть Найменування Товариства: ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "АВТОТРАНСПОРТНЕ ПIДПРИЄМСТВО 15162" Скорочене найменування: ПАТ "АТП 15162" Мiсцезнаходження Товариства: 65031, м. Одеса, вул. Промислова, буд.21 Органiзацiйно-правова форма: Публiчне акцiонерне товариство Звiтна дата за звiтний перiод: Рiчний звiт станом на кiнець дня 31.12.2013 року за 2013 рiк Функцiональна валюта звiтностi та одиницi її вимiру: Звiт складено в тисячах гривень Вищий орган управлiння ПАТ "АТП 15162": Загальнi Збори акцiонерiв Фiнансова звiтнiсть ПАТ "АТП 15162" включає: " Баланс станом на 31.12.2013 року ( Форма №1 ); " Звiт про фiнансовi результати за 2013 рiк ( Форма №2 ); " Звiт про рух грошових коштiв за 2013 рiк ( Форма №3 ); " Звiт про власний капiтал за 2013 рiк ( Форма №4 ); " Опис важливих аспектiв облiкової полiтики та iншi пояснювальнi примiтки. Ця фiнансова звiтнiсть була затверджена до випуску Зборами акцiонерiв 25 квiтня 2014 року. Особливостi дiяльностi товариства Публiчне акцiонерне товариство "Автотранспортне пiдприємство 15162" (на далi - ПАТ "АТП 15162") розпочало своє iснування з 1958 року. Спочатку воно мало назву "Спецавтобаза №7" Автопромтресту Одеського Раднаргоспу. В 1966 роцi було перейменовано в АТП-15062 Мiнавтошосдору УРСР. В 1986 роцi наказом Мiнiстерства автомобiльного транспорту УРСР було перейменовано в АТП-25162, а у 1988 р. в АТП-15162. На протязi вказаного перiоду АТП-15162 приймало участь в будiвництвi важливих для України об'єктiв: Паромної переправи "Iллiчiвськ-Варна", реконструкцiї Одеського порту, будiвництвi Одеського Припортового заводу та порту Южний, будiвництвi магiстральних дорiг, об'єктiв промислового та цивiльного будiвництва i т.п. Маючи в своєму розпорядженi великоваговий рухомий склад, призначений для перевезень будiвельних вантажiв, у тому числi великогабаритних, а також великовантажний самосвальний парк i транспорт для перевезень морських контейнерiв, АТП-15162 було одним з провiдних автотранспортних пiдприємств в регiонi. ВАТ "АТП 15162" засновано вiдповiдно до Наказу ФДМУ по Одеськiй областi вiд 28.05.1995р. №443, шляхом перетворення державного пiдприємства "АТП-15162" у вiдкрите акцiонерне товариство. Зареєстровано Iллiчiвським РВК м. Одеси, свiдоцтво №1061 вiд 29.01.1998 р. Загальними зборами акцiонерiв вiд 15.04.2011 р. прийнято рiшення змiнити назву (тип) товариства на Публiчне акцiонерне товариство "АТП 15162". У тому ж роцi товариство здiйснило перевод акцiй в бездокументрану форму iснування. В звiтному роцi реорганiзацiї (злиття, подiл, приєднання, перетворення, видiл) не вiдбувалося. ПАТ "АТП 15162" належить до транспортного комплексу регiону, основним видом дiяльностi в 2013 роцi було здаванням в оренду власного нерухомого майна. В загальному обсязi виробництва вiн складає 63 %. На кiнець звiтного 2013 року середньооблiкова кiлькiсть персоналу ПАТ "АТП 15162" нараховує 20 працiвника, що на 1 працiвника менше, нiж у минулому 2012 роцi (показник складав 21 працiвник). Iнформацiя про випуск акцiй: Тип цiнного паперу Форма iснування Форма випуску Номiнальна вартiсть (грн) Кiлькiсть акцiй (штук) Загальна номiнальна вартiсть (грн) Частка у статутному капiталi (у вiдсотках) iменнi простi Бездокументарна iменнi 0,25 2 920 560 730 140,00 100 Викупленi емiтентом акцiї станом на 31.12.2013 року: Станом на 31.12.2013 року викупу акцiй емiтентом не проводилось. Станом на 31 грудня 2013 акцiями пiдприємства володiли наступнi акцiонери: Акцiонери (засновники) Кiлькiсть акцiонерiв (засновникiв) Кiлькiсть акцiй (штук) Загальна номiнальна вартiсть (грн) Частка акцiй, вiд їх загальної кiлькостi (%) - юридичнi особи --- --- --- --- - фiзичнi особи 178 2 920 560 730 140 100 Усього 178 2 920 560 730 140 100 Примiтка 1. "Основа надання iнформацiї" Основою надання фiнансової звiтностi є чиннi мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та тлумачення, розробленi Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Фiнансова звiтнiсть надана у тисячах українських гривень, якщо не вказано iнше. Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi, за винятком оцiнки за справедливою вартiстю основних засобiв вiдповiдно до МСБО 16 "Основнi засоби" та оцiнки за справедливою вартiстю окремих фiнансових iнструментiв вiдповiдно до МСБО 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка". Фiнансова звiтнiсть за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi складається на основi бухгалтерських записiв згiдно з українським законодавством шляхом трансформацiї з внесенням коригувань та проведенням перекласифiкацiї статей з метою достовiрного представлення iнформацiї згiдно з вимогами МСФЗ. Процес переходу на фiнансову звiтнiсть, складену вiдповiдно до МСФЗ розподiляється на три перiоди: " Пiдготовчий - триває до 31.12.2011 року; " Перехiдний/попереднiй - 2012 рiк, датою переходу на МСФЗ було 1 сiчня 2012 року; " Перший звiтний перiод по МСФЗ - звiтнiсть за 2013 рiк, станом на 31.12.2013 року. Попередню фiнансову звiтнiсть (2012 рiк) було складено управлiнським персоналом iз використанням концептуальної основи спецiального призначення, що 'рунтується на застосуваннi вимог МСФЗ, як того вимагає МСФЗ 1 "Перше застосування МСФЗ". Ця попередня фiнансова звiтнiсть складена з метою формування iнформацiї, яка була використана для пiдготовки порiвняльної iнформацiї при пiдготовцi першої фiнансової звiтностi за МСФЗ станом на 31.12.2013 р. з урахуванням можливих коригувань, якi будуть зробленi в разi змiн вимог стандартiв та тлумачень, що будуть використанi при складаннi першої фiнансової звiтностi за МСФЗ станом на 31.12.2013 року. Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання попередньої фiнансової звiтностi згiдно з вищезазначеною концептуальною основою спецiального призначення. У правлiнський персонал припускає ймовiрнiсть внесення коригувань у вхiднi залишки балансу на 01.01.2012 р. та попередню фiнансову звiтнiсть за 2012 рiк пiд час складання балансу першого повного пакету фiнансової звiтностi за МСФЗ станом на 31.12.2013 р. щодо стандартiв та тлумачень, що, як очiкується, будуть чинними, та облiкових полiтик, що, як очiкується, будуть прийнятi на дату, коли управлiнський персонал пiдготує перший повний пакет фiнансової звiтностi згiдно з МСФЗ станом на 31.12.2013 року. Узгодження власного капiталу станом на 01 сiчня 2012 року (дата переходу на МСФЗ) та прибутку у фiнансовiй звiтностi за (П(С)БО) та за МСФЗ, надане наступним чином: Стаття Статутний капiтал Iнший додатковий капiтал Резервний капiтал Нерозподiлений прибуток Вилучений капiтал Разом 1 2 3 4 5 6 7 Попереднi П(С)БО 730 2752 8 -2264 1226 Вплив переходу на МСФЗ -2752 -8 2760 Виправлення помилок МСФЗ 730 496 1226 Пояснення до узгодження власного капiталу та прибутку на дату переходу на МСФЗ: 1 Рекласифiкацiя додаткового та резервного капiталiв 2 Оцiнка основних засобiв за справедливою вартiстю на дату переходу на МСФЗ 3 Перекласифiкацiя запасiв Примiтка 2. "Основнi принципи бухгалтерського облiку" Бухгалтерський облiк ПАТ "АТП 15162" забезпечує своєчасне та повне вiдображення всiх господарських операцiй за вiдповiдними рахунками i параметрами та надання необхiдної iнформацiї користувачам про стан активiв, зобов'язань, результати фiнансової дiяльностi та iнших показникiв. На пiдприємствi застосовується журнально-ордерна система облiку з застосуванням засобiв автоматизацiї. Облiкова полiтика на 2013 рiк визначена пiдприємством самостiйно та затверджена наказом № 20 от 28.12.2012р. Облiкова полiтика - це сукупнiсть методiв ведення бухгалтерського облiку, первинного спостереження, вартiсного вимiру, поточного угрупування i пiдсумкового узагальнення фактiв господарської та фiнансової дiяльностi з метою подальшого прийняття управлiнських рiшень по пiдвищенню ефективностi роботи ПАТ "АТП 15162". Облiкова полiтика ПАТ "АТП 15162" розроблена вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi / бухгалтерського облiку (МСФЗ/ МСБО). Основними принципами складання фiнансової звiтностi вiдповiдно до Принципiв пiдготовки фiнансової звiтностi i МСБО 1 є: " принцип нарахування (результати операцiй i iнших подiй визнаються, коли вони здiйснюються, а не коли отриманi або сплаченi грошовi кошти, i вiдображуються у фiнансовiй звiтностi того перiоду, до якого вони вiдносяться); " безперервнiсть (фiнансова звiтнiсть складається на основi допущення, що пiдприємство є таким, що безперервно дiє i залишається таким, що дiятиме в майбутньому). Примiтка 2.1. "Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв" Фiнансовий iнструмент - контракт, який одночасно приводить до виникнення (збiльшення) фiнансового активу в одного пiдприємства i фiнансового зобов'язання або iнструмента власного капiталу в iншого. Фiнансовi iнструменти можуть бути як визнаними, так i не визнаними в балансi. Фiнансовi активи - це активи, такi як: 1) грошовi кошти; 2) договiрне право вимоги грошових коштiв або iншого фiнансового активу вiд iншої компанiї; 3) договiрне право на обмiн фiнансових iнструментiв з iншою компанiєю; 4) пайовий iнструмент iншої компанiї. Для цiлей облiку та вiдображення у звiтностi фiнансовi активи подiляються на чотири категорiї: 1) фiнансовi активи, що переоцiнюються по справедливiй вартостi через звiт про прибутки i збитки; 2) позики та дебiторська заборгованiсть; 3) iнвестицiї, утримуванi до погашення; 4) фiнансовi активи, наявнi для продажу. Фiнансове зобов'язання - це обов'язок за договором: 1) надати грошовi кошти або iнший фiнансовий актив iншiй компанiї; 2) обмiняти фiнансовi iнструменти з iншою компанiєю. Для цiлей облiку та вiдображення у звiтностi фiнансовi зобов'язання подiляються на двi категорiї: 1) фiнансовi зобов'язання, переоцiнюються по справедливiй вартостi через звiт про прибутки i збитки; 2) iншi фiнансовi зобов'язання. Так ПАТ "АТП 15162" визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у балансi, коли i тiльки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку за датою розрахунку. ПАТ "АТП 15162" визнає такi категорiї фiнансових iнструментiв: " фiнансовий актив, доступний для продажу; " iнвестицiї, утримуванi до погашення; " дебiторська заборгованiсть; " фiнансовi зобов'язання, оцiненi за амортизованою вартiстю - кредити банкiв. Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання ПАТ "АТП 15162" оцiнює їх за їхньою справедливою вартiстю плюс операцiйнi витрати, якi безпосередньо належить до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання. Облiкова полiтика щодо подальшої оцiнки фiнансових iнструментiв розкривається нижче у вiдповiдних роздiлах облiкової полiтики. Грошовi кошти та їхнi еквiваленти Грошовi кошти ПАТ "АТП 15162" включають грошовi кошти в банках, готiвковi грошовi кошти в касах, грошовi документи i еквiваленти грошових коштiв, не обмеженi у використаннi. Дебiторська заборгованiсть Дебiторська заборгованiсть - це договiрнi вимоги, пред'явленi покупцям i iншим особам на здобуття грошових коштiв, товарiв або послуг. Для цiлей фiнансової звiтностi дебiторська заборгованiсть класифiкується як поточна (здобуття очiкується протягом поточного року або операцiйного циклу) або як довгострокова (дебiторська заборгованiсть, яка не може бути класифiкована як поточна). Дебiторська заборгованiсть класифiкується як торгiвельна дебiторська заборгованiсть (що виникає за реалiзованих в ходi здiйснення звичайної господарської дiяльностi товари i послуги) i не торгiвельна (iнша) дебiторська заборгованiсть. Дебiторська заборгованiсть, визнається як фiнансовi активи (за винятком дебiторської заборгованостi, за якою не очiкується отримання грошових коштiв або фiнансових iнструментiв, за розрахунками з операцiйної оренди та за розрахунками с бюджетом) та первiсно оцiнюється за справедливою вартiстю плюс вiдповiднi витрати на проведення операцiй. Пiсля первiсного визнання дебiторська заборгованiсть оцiнюється за амортизованою собiвартiстю, iз застосуванням методу ефективного вiдсотка. Якщо є об'єктивне свiдчення того, що вiдбувся збиток вiд зменшення корисностi, балансова вартiсть активу зменшується на суму таких збиткiв iз застосуванням рахунку резервiв. Резерв на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi визначається як рiзниця мiж балансовою вартiстю та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв. Визначення суми резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi вiдбувається на основi аналiзу дебiторiв та вiдображає суму, яка, на думку керiвництва, достатня для покриття понесених збиткiв. Для фiнансових активiв, якi є iстотними, резерви створюються на основi iндивiдуальної оцiнки окремих дебiторiв, для фiнансових активiв, суми яких iндивiдуально не є iстотними - на основi групової оцiнки. Фактори, якi Пiдприємство розглядає при визначеннi того, чи є у нього об'єктивнi свiдчення наявностi збиткiв вiд зменшення корисностi, включають iнформацiю про тенденцiї непогашення заборгованостi у строк, лiквiднiсть, платоспроможнiсть боржника. Для групи дебiторiв такими факторами є негативнi змiни у станi платежiв позичальникiв у групi, таких як збiльшення кiлькостi прострочених платежiв; негативнi економiчнi умови у галузi або географiчному регiонi. Сума збиткiв визнається у прибутку чи збитку. Якщо в наступному перiодi сума збитку вiд зменшення корисностi зменшується i це зменшення може бути об'єктивно пов'язаним з подiєю, яка вiдбувається пiсля визнання зменшення корисностi, то попередньо визнаний збиток вiд зменшення корисностi сторнується за рахунок коригування резервiв. Сума сторнування визнається у прибутку чи збитку. У разi неможливостi повернення дебiторської заборгованостi вона списується за рахунок створеного резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi. Довгострокова дебiторська заборгованiсть (окрiм вiдстрочених податкiв на прибуток) враховується залежно вiд її виду по тiй, що амортизується, або за вартiстю, що дисконтується. Фiнансовi активи, доступнi для продажу До фiнансових активiв доступних для продажу, ПАТ "АТП 15162" вiдносить iнвестицiї в акцiї, якщо вiдсоток володiння менш 20%. Пiсля первiсного визнання ПАТ "АТП 15162" оцiнює їх за справедливою вартiстю. Результати вiд змiни справедливої вартостi доступного для продажу фiнансового активу визнаються прямо у власному капiталi з вiдображенням у звiтi про змiни у власному капiталi, за винятком збиткiв вiд зменшення корисностi та збиткiв вiд iноземної валюти, доки визнання фiнансового активу не буде припинено, коли кумулятивний прибуток або збиток, визнаний ранiше у власному капiталi, слiд визнавати у прибутку чи збитку. Якщо iснує об'єктивне свiдчення зменшення корисностi фiнансового активу, доступного для продажу, сума кумулятивного збитку виключається з власного капiталу и визнається у прибутку чи збитку. Неринковi акцiї, справедливу вартiсть яких неможливо визначити, облiковуються за собiвартiстю, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, якщо вони є. Фiнансовi активи, утримуванi до погашення До фiнансових активiв, утримуваних до погашення, ПАТ "АТП 15162" вiдносить облiгацiї та векселi, що їх ПАТ "АТП 15162" має реальний намiр та здатнiсть утримувати до погашення. Пiсля первiсного визнання Пiдприємство оцiнює їх за амортизованою собiвартiстю, застосовуючи метод ефективного вiдсотка, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, якщо вони є. Фiнансовi зобов'язання Кредити банкiв Первiсно кредити банкiв визнаються за справедливою вартiстю, яка дорiвнює сумi надходжень мiнус витрати на проведення операцiї. У подальшому суми фiнансових зобов'язань вiдображаються за амортизованою вартiстю за методом ефективної ставки вiдсотку, та будь-яка рiзниця мiж чистими надходженнями та вартiстю погашення визнається у прибутках чи збитках протягом перiоду дiї запозичень iз використанням ефективної ставки вiдсотка. Згортання фiнансових активiв та зобов'язань Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються, якщо ПАТ "АТП 15162" має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов'язання одночасно. Примiтка 2.2. "Основнi засоби" ПАТ "АТП 15162" визнає матерiальний об'єкт основним засобом, якщо вiн утримується з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року та вартiсть яких бiльше 2 500 грн. Первiсно ПАТ "АТП 15162" оцiнює основнi засоби за собiвартiстю. Розглянувши доречнiсть застосування будь-якого з виключень, передбачених МСФЗ 1, щодо ретроспективного застосування, керiвництво вирiшило застосувати справедливу вартiсть або переоцiнку як доцiльну собiвартiсть основних засобiв. ПАТ "АТП 15162" здiйснило оцiнку основних засобiв за справедливою вартiстю на дату переходу на МСФЗ (01.01.2012 р.) та використовує цю справедливу вартiсть як доцiльну собiвартiсть основних засобiв на цю дату. У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Сума накопиченої амортизацiї на дату переоцiнки виключається з валової балансової вартостi активу та чистої суми, перерахованої до переоцiненої суми активу. Подальшi витрати ПАТ "АТП 15162" не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технiчне обслуговування об'єкта. Цi витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесенi. В балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв визнаються такi подальшi витрати, якi задовольняють критерiям визнання активу. Вартiсть iстотних оновлень i вдосконалень основних засобiв капiталiзується. Якщо при замiнi одного з компонентiв складних об'єктiв основних засобiв виконанi умови визнання матерiального активу, то вiдповiднi витрати додаються до балансової вартостi складного об'єкту, а операцiя по замiнi розглядається як реалiзацiя (вибуття) старого компонента. Амортизацiя основних засобiв Амортизацiя основних засобiв ПАТ "АТП 15162" нараховується прямолiнiйним методом з використанням таких щорiчних норм: Категорiя основних засобiв Термiн залишкової корисної служби (рокiв) Будiвлi 50 Споруди 20 Передавальнi пристрої 10 Машини i устаткування 15 ЕОМ та iншi машини для автом. оброблення iнформацiї 4 Транспортнi засоби 10 Iнструменти прилади iнвентар (меблi) 10 Iншi основнi засоби 10 Капiтальнi вкладення в орендованi примiщення амортизуються протягом термiну їх корисного використання. Амортизацiю активу починають, коли вiн стає придатним для використання. Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу. Примiтка 2.3. "Нематерiальнi активи" Нематерiальнi активи оцiнюються за собiвартiстю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизацiї та будь-яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Нематерiальнi активи амортизуються прямолiнiйним методом впродовж очiкуваного строку їх використання, але не бiльше 20 рокiв. Нематерiальнi активи, якi виникають у результатi договiрних або iнших юридичних прав, амортизуються протягом термiну чинностi цих прав. Примiтка 2.4. "Зменшення корисностi основних засобiв та нематерiальних активiв" На кожну звiтну дату ПАТ "АТП 15162" оцiнює, чи є якась ознака того, що кориснiсть активу може зменшитися. ПАТ "АТП 15162" зменшує балансову вартiсть активу до суми його очiкуваного вiдшкодування, якщо i тiльки якщо сума очiкуваного вiдшкодування активу менша вiд його балансової вартостi. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не облiковують за переоцiненою вартiстю згiдно з МСБО 16. Збиток вiд зменшення корисностi, визнаний для активу (за винятком гудвiлу) в попереднiх перiодах, ПАТ "АТП 15162" сторнує, якщо i тiльки якщо змiнилися попереднi оцiнки, застосованi для визначення суми очiкуваного вiдшкодування. Пiсля визнання збитку вiд зменшення корисностi амортизацiя основних засобiв коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлення переглянутої балансової вартостi необоротного активу на систематичнiй основi протягом строку корисного використання. Примiтка 2.5. "Iнвестицiйна нерухомiсть" До iнвестицiйної нерухомостi ПАТ "АТП 15162" вiдносить будiвлi, примiщення або частини будiвель, утримуванi з метою отримання орендних платежiв, а не для використання у наданнi послуг чи для адмiнiстративних цiлей або продажу в звичайному ходi дiяльностi. Якщо будiвлi включають одну частку, яка утримується з метою отримання орендної плати та другу частку для використання у процесi дiяльностi ПАТ "АТП 15162" або для адмiнiстративних цiлей, в бухгалтерському облiку такi частини об'єкту нерухомостi оцiнюються та вiдображаються окремо, якщо вони можуть бути проданi окремо. Iнвестицiйна нерухомiсть первiсно оцiнюється за собiвартiстю, включаючи витрати на операцiю. Оцiнка пiсля визнання здiйснюється на основi моделi справедливої вартостi. Прибуток або збиток вiд змiни в справедливiй вартостi iнвестицiйної нерухомостi визнається в прибутку або збитку. Амортизацiя на такi активи не нараховується. Примiтка 2.6. "Довгостроковi необоротнi активи, призначенi для продажу" ПАТ "АТП 15162" класифiкує необоротний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартiсть буде в основному вiдшкодовуватися шляхом операцiї продажу, а не поточного використання. Необоротнi активи, утримуванi для продажу, оцiнюються i вiдображаються в бухгалтерському облiку за найменшою з двох величин: балансовою або справедливою вартiстю з вирахуванням витрат на операцiї, пов'язанi з продажем. Амортизацiя на такi активи не нараховується. Збиток вiд зменшення корисностi при первiсному чи подальшому списаннi активу до справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж визнається у звiтi про фiнансовi результати. Примiтка 2.7. "Оренда" Фiнансова оренда - це оренда, за якою передаються в основному всi ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив. ПАТ "АТП 15162" як орендатор на початку строку оренди визнає фiнансову оренду як активи та зобов'язання за сумами, що дорiвнюють справедливiй вартостi орендованого майна на початок оренди або (якщо вони меншi за справедливу вартiсть) за теперiшньою вартiстю мiнiмальних орендних платежiв. Мiнiмальнi оренднi платежi розподiляються мiж фiнансовими витратами та зменшенням непогашених зобов'язань. Фiнансовi витрати розподiляються на кожен перiод таким чином, щоб забезпечити сталу перiодичну ставку вiдсотка на залишок зобов'язань. Непередбаченi оренднi платежi вiдображаються як витрати в тих перiодах, у яких вони були понесенi. Полiтика нарахування амортизацiї на орендованi активи, що амортизуються, узгоджена iз стандартною полiтикою ПАТ "АТП 15162" щодо подiбних активiв. Оренда активiв, за якою ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив, фактично залишаються в орендодавця, класифiкується як операцiйна оренда. Оренднi платежi за угодою про операцiйну оренду визнаються як витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Дохiд вiд оренди за угодами про операцiйну оренду ПАТ "АТП 15162" визнає на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Затрати, включаючи амортизацiю, понесенi при отриманнi доходу вiд оренди, визнаються як витрати. Примiтка 2.8. "Запаси" Запаси враховуються по однорiдних групах: o основнi (технологiчнi) сировина i матерiали; o iншi матерiали, в т.ч. будiвельнi; o запаснi частини; o паливо; o напiвфабрикати купувальнi; o незавершене виробництво; o готова продукцiя; o товари купувальнi. Собiвартiсть придбаних в третiх осiб запасiв складається з вартостi придбання i iнших витрат, безпосередньо пов'язаних з їх придбанням. Собiвартiсть незавершеного виробництва i готової продукцiї складається з прямих матерiальних витрат, прямих витрат на оплату працi, iнших прямих витрат i розподiлених загальновиробничих витрат. Розподiл загальновиробничих витрат розраховується на основi нормальної потужностi виробничого устаткування за допомогою розроблених коефiцiєнтiв. Незавершене виробництво i готова продукцiя вiдображуються у фiнансовiй звiтностi за фактичною собiвартiстю. Для калькуляцiї фактичної собiвартостi продукцiї, що випускається, в ПАТ "АТП 15162" застосовується розподiльчий та нормативний методи облiку витрат на виробництво. ПАТ "АТП 15162" застосовує середньозважену вартiсть формули оцiнки запасiв при їх вибуттi або передачi у виробництво. Запаси вiдображаються у фiнансовiй звiтностi по найменшiй з двох оцiнок: собiвартостi або чистiй вартостi реалiзацiї. Чиста вартiсть реалiзацiї - це можлива цiна реалiзацiї в ходi звичайної дiяльностi ПАТ "АТП 15162" за вирахуванням розрахункових витрат з продажу. Примiтка 2.9. "Витрати з податку на прибуток" Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та вiдстроченого податкiв. Поточний податок визначається як сума податкiв на прибуток, що пiдлягають сплатi (вiдшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звiтний перiод. Поточнi витрати ПАТ "АТП 15162" за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу. Вiдстрочений податок розраховується за балансовим методом облiку зобов'язань та являє собою податковi активи або зобов'язання, що виникають у результатi тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активу чи зобов'язання в балансi та їх податковою базою. Вiдстроченi податковi зобов'язання визнаються, як правило, щодо всiх тимчасових рiзниць, що пiдлягають оподаткуванню. Вiдстроченi податковi активи визнаються з урахуванням iмовiрностi наявностi в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути використанi тимчасовi рiзницi, що пiдлягають вирахуванню. Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кожну дату й зменшується в тiй мiрi, у якiй бiльше не iснує ймовiрностi того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатнiй, щоб дозволити використати вигоду вiд вiдстроченого податкового активу повнiстю або частково. Вiдстрочений податок розраховується за податковими ставками, якi, як очiкується, будуть застосовуватися в перiодi реалiзацiї вiдповiдних активiв або зобов'язань. ПАТ "АТП 15162" визнає поточнi та вiдстроченi податки як витрати або дохiд i включає в прибуток або збиток за звiтний перiод, окрiм випадкiв, коли податки виникають вiд операцiй або подiй, якi визнаються прямо у власному капiталi або вiд об'єднання бiзнесу. ПАТ "АТП 15162" визнає поточнi та вiдстроченi податки у капiталi, якщо податок належить до статей, якi вiдображено безпосередньо у власному капiталi в тому самому чи в iншому перiодi. Примiтка 2.10. "Забезпечення" Забезпечення визнаються, коли ПАТ "АТП 15162" має теперiшню заборгованiсть (юридичну або конструктивну) внаслiдок минулої подiї, iснує ймовiрнiсть (тобто бiльше можливо, нiж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i можна достовiрно оцiнити суму зобов'язання. Примiтка 2.11. "Витрати на персонал та вiдповiднi вiдрахування" Витрати на заробiтну плату, внески до державного пенсiйного фонду України, оплачуванi рiчнi вiдпустки та лiкарнянi, премiї, а також не грошовi винагороди нараховуються у тому роцi, в якому вiдповiднi послуги надавались працiвниками ПАТ "АТП 15162". Примiтка 2.12. "Пенсiйнi зобов'язання" Вiдповiдно до українського законодавства, ПАТ "АТП 15162" утримує внески iз заробiтної плати працiвникiв до Пенсiйного фонду. Поточнi внески розраховуються як процентнi вiдрахування iз поточних нарахувань заробiтної платнi, такi витрати вiдображаються у перiодi, в якому були наданi працiвниками послуги, що надають їм право на одержання внескiв, та зароблена вiдповiдна заробiтна платня. Примiтка 2.13. "Доходи та витрати" Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохiд вiд надання послуг вiдображається в момент виникнення незалежно вiд дати надходження коштiв i визначається, виходячи iз ступеня завершеностi операцiї з надання послуг на дату балансу. Дивiденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання виплати. Витрати, понесенi у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж перiодi, що й вiдповiднi доходи. Примiтка 2.14. "Витрати за позиками" Витрати за позиками, якi не є часткою фiнансового iнструменту та не капiталiзуються як частина собiвартостi активiв, визнаються як витрати перiоду. ПАТ "АТП 15162" капiталiзує витрати на позики, якi безпосередньо вiдносяться до придбання, будiвництва або виробництва квалiфiкованого активу, як частина собiвартостi цього активу. Примiтка 2.15. "Умовнi зобов'язання та активи" ПАТ "АТП 15162" не визнає умовнi зобов'язання. Iнформацiя про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, не є вiддаленою. ПАТ "АТП 15162" не визнає умовнi активи. Стисла iнформацiя про умовний актив розкривається, коли надходження економiчних вигод є ймовiрним. Примiтка 3. "Використання оцiнок та припущень" При пiдготовцi фiнансової звiтностi ПАТ "АТП 15162" робить оцiнки та припущення, якi мають вплив на визначення суми активiв та зобов'язань, визначення доходiв та витрат звiтного перiоду, розкриття умовних активiв та зобов'язань на дату пiдготовки фiнансової звiтностi, 'рунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Розрахунки та судження постiйно оцiнюються та базуються на попередньому досвiдi керiвництва та iнших факторах, у тому числi на очiкуваннях щодо майбутнiх подiй, якi вважаються об'рунтованими за iснуючих обставин. Крiм суджень, якi передбачають облiковi оцiнки, керiвництво ПАТ "АТП 15162" також використовує професiйнi судження при застосуваннi облiкової полiтики. Професiйнi судження, якi чинять найбiльш суттєвий вплив на суми, що вiдображаються у фiнансовiй звiтностi, та оцiнки,результатом яких можуть бути значнi коригування балансової вартостi активiв та зобов'язань протягом наступного фiнансового року, включають: Збитки вiд знецiнення дебiторської заборгованостi. ПАТ "АТП 15162" регулярно аналiзує свою дебiторську заборгованiсть для визначення знецiнення. При визначеннi того, чи необхiдно вiдображати збиток вiд знецiнення у складi прибутку чи збитку за рiк. Такi ознаки можуть включати iснуючi данi, що вказують на негативнi змiни платоспроможностi контрагентiв. Податкове законодавство. Податкове, валютне та митне законодавство України припускає можливiсть рiзних тлумачень. Див. Примiтку 30. Початкове визнання операцiй з пов'язаними сторонами. У ходi звичайної дiяльностi ПАТ "АТП 15162" здiйснює операцiї з пов'язаними сторонами. МСБО 39 вимагає облiковувати фiнансовi iнструменти при початковому визнаннi за справедливою вартiстю. За вiдсутностi активного ринку таких операцiй, для того щоб визначити, чи здiйснювались такi операцiї за ринковими або неринковими цiнами, використовуються професiйнi судження. Пiдставою для таких суджень є цiноутворення щодо подiбних видiв операцiй з непов'язаними сторонами. Умови операцiй з пов'язаними сторонами описанi у Примiтцi 31. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд таких оцiнок. Примiтка 4. "Запровадження нових або переглянутих МСФЗ" Перелiченi нижче новi МСФЗ та iнтерпретацiї стали обов'язковими для ПАТ "АТП 15162" з 1 сiчня 2012 року: Змiна до МСБО 24 "Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони" (опублiкована у листопадi 2009 року; застосовується до рiчних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2011 року або пiсля цiєї дати). МСБО 24 був переглянутий у 2009 роцi, внаслiдок чого (а) було спрощене визначення пов'язаної сторони, роз'яснене значення цього поняття та усунутi невiдповiдностi з визначення пов'язаної сторони; i (б) було надане часткове звiльнення вiд розкриття iнформацiї для державних органiзацiй. У результатi перегляду стандарту ПАТ "АТП 15162" тепер також розкриває договiрнi зобов'язання з придбання та продажу товарiв або послуг пов'язаним сторонам. Удосконалення Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (опублiкованi у травнi 2010 року та вступають в силу для Банка з 1 сiчня 2011 року). Цi вдосконалення являють собою поєднання змiн по сутi та роз'яснень таких стандартiв та тлумачень: " змiни МСФЗ 1, (а) балансова вартiсть вiдповiдно до попереднiх правил бухгалтерського облiку, використовується в якостi умовної вартостi об'єкта основних засобiв або нематерiальних активiв, якщо цей об'єкт використовувався в межах дiяльностi, що пiдлягає тарифному регулюванню, (б) переоцiнена вартiсть за результатами подвiйної переоцiнки може бути використана в якостi умовної вартостi основних засобiв, навiть якщо переоцiнка проводилась протягом перiоду, за який пiдготовлена перша фiнансова звiтнiсть за МСФЗ, та (в) органiзацiї, якi запроваджують МСФЗ вперше, мають пояснювати змiни в облiковiй полiтицi або у звiльненнях вiд застосування МСФЗ 1 протягом перiоду мiж першою промiжною звiтнiстю за МСФЗ та їхньою першою фiнансовою звiтнiстю за МСФЗ; " змiни МСФЗ 3, необхiдно (а) провести оцiнки справедливої вартостi (крiм випадкiв, коли iншi МСФЗ вимагають використовувати iнший метод оцiнки) часток не контролюючих учасникiв, якi не є iснуючою часткою власностi або не дають права їх власникам на пропорцiйну частку чистих активiв у випадку лiквiдацiї, (б) надати рекомендацiї щодо умов виплат на основi акцiй об'єкта придбання,якi не були замiненi або були замiненi добровiльно в результатi об'єднання компанiй, та (в) роз'яснити, що сума умовної винагороди, яка стосується операцiй з об'єднання компанiй, якi були здiйсненi до дати набуття чинностi змiненого МСФЗ 3, випущеного у сiчнi 2008 року, облiковуватиметься вiдповiдно до принципiв, викладених у попереднiй версiї МСФЗ 3; " змiни МСФЗ 7, щоб роз'яснити певнi вимоги до розкриття iнформацiї, зокрема, (а) особлива увага придiляється чiткому викладенню принципiв взаємозв'язку якiсної та кiлькiсної iнформацiї, яка розкривається про характер та ступiнь фiнансових ризикiв, (б) була скасована вимога розкривати iнформацiю про балансову вартiсть фiнансових активiв, умови яких були переглянутi, оскiльки iнакше вони були б простроченими або знецiненими, (в) вимога розкривати iнформацiю про справедливу вартiсть забезпечення була замiнена бiльш загальною вимогою до розкриття iнформацiї про його фiнансовий вплив, та (г) наведене роз'яснення, що органiзацiя повинна розкривати iнформацiю про суму утримуваного на звiтну дату забезпечення, на яке було звернено стягнення на предмет застави, а не про суму, отриману протягом звiтного перiоду; " змiни МСБО 1 уточнює деякi вимоги до розкриття та змiсту звiту про змiни у складi власних коштiв; " змiни МСБО 27, щоб роз'яснити перехiднi положення, якi мiстяться у змiнах МСБО 21, МСБО 28 та МСБО 31, якi були введенi переглянутим МСБО 27 (змiнений у сiчнi 2008 року); " змiни МСБО 34, щоб включити додатковi приклади суттєвих подiй та операцiй, якi вимагають розкриття у скороченiй промiжнiй фiнансовiй звiтностi, включаючи переведення з одного рiвня iєрархiї справедливої вартостi на iнший, змiни класифiкацiї фiнансових активiв або змiни, що вiдбулися у дiловому чи економiчному середовищi, якi чинять вплив на справедливу вартiсть фiнансових iнструментiв органiзацiї; Iншi переглянутi стандарти та iнтерпретацiї обов'язковi для поточного перiоду. IFRIC 19 "Погашення фiнансових зобов'язань власними iнструментами капiталу", змiни до МСБО 24 "Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони", змiни до МСБО 32 по класифiкацiї емiсiї прав на придбання акцiй, роз'яснення у IFRIC 14, що стосуються МСФЗ 19 "Обмеження по вартостi активу по пенсiйному плану з встановленими виплатами, мiнiмальнi вимоги до фiнансування та їх взаємозв'язок", що вiдносяться до передплати мiнiмальних вимог до фiнансування та змiни до МСФЗ 1 "Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi" не мали впливу на дану фiнансову iнформацiю. Примiтка 5. "Новi положення бухгалтерського облiку" Був виданий ряд нових стандартiв та iнтерпретацiй, якi є обов'язковими для застосування ПАТ "АТП 15162" у звiтних перiодах, що починаються з 1 сiчня 2012 або пiзнiше цiєї дати, i якi ПАТ "АТП 15162" ще не прийняла достроково: " МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти, частина 1: класифiкацiя та оцiнка". Основнi особливостi стандарту описанi нижче: Фiнансовi активи повиннi вiдноситися до двох категорiй оцiнки: фiнансовi активи, якi у подальшому оцiнюються за справедливою вартiстю, та фiнансовi активи, якi у подальшому оцiнюються за амортизованою вартiстю. Вiдповiдне рiшення приймається при початковому визнаннi фiнансових iнструментiв. Бiльшiсть вимог МСБО 39 щодо класифiкацiї та оцiнки фiнансових зобов'язань були перенесенi до МСФЗ 9 без змiн. Хоча запровадження МСФЗ 9 є обов'язковим з 1 сiчня 2015 року, дозволяється його дострокове застосування. ПАТ "АТП 15162" аналiзує наслiдки та строки його запровадження в ПАТ "АТП 15162". " МСФЗ 10 "Консолiдована фiнансова звiтнiсть" (виданий у травнi 2011 року та набирає чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2013 року або пiсля цiєї дати). ПАТ "АТП 15162" вважає, що цi змiни не матимуть впливу на його фiнансову звiтнiсть. " МСФЗ 11 "Угоди про спiльну дiяльнiсть" (виданий у травнi 2011 року та набирає чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2013 року або пiсля цiєї дати), змiнює МСБО 31 "Участь у спiльнiй дiяльностi" та IFRIC 13 "Пiдприємства пiд спiльним контролем - немонетарнi вклади учасникiв". ПАТ "АТП 15162" не очiкує, що ця змiна матиме вплив на її фiнансову iнформацiю. " МСФЗ 12 "Розкриття iнформацiї про частки участi в iнших суб'єктах господарювання" (опублiкований у травнi 2011 року; застосовується до рiчних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2013 року або пiсля цiєї дати). МСФЗ 12 застосовується до суб'єктiв господарювання, якi мають частку участi у дочiрнiй компанiї, спiльному пiдприємствi, асоцiйованiй компанiї або неконсолiдованому структурованому пiдприємствi. ПАТ "АТП 15162" вважає, що цi змiни не матимуть впливу на його фiнансову звiтнiсть. " МСФЗ 13 "Оцiнка за справедливою вартiстю" (виданий у травнi 2011 року та набирає чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2013 року або пiсля цiєї дати), спрямований на полiпшення спiвставностi та зменшення складностi шляхом надання переглянутого визначення справедливої вартостi та єдиного для МСФЗ джерела оцiнки справедливої вартостi та вимог щодо розкриття iнформацiї. В даний час ПАТ "АТП 15162" проводить оцiнку того, як даний стандарт вплине на скорочену консолiдовану промiжну фiнансову iнформацiю. " МСБО 27 "Неконсолiдована фiнансова звiтнiсть" (переглянутий у травнi 2011 року та набирає чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2013 року або пiсля цiєї дати). Даний стандарт був змiнений, i в даний час його завданням є встановлення вимог до облiку та розкриття iнформацiї для iнвестицiй в дочiрнi компанiї, спiльнi пiдприємства або асоцiйованi компанiї при пiдготовцi неконсолiдованої фiнансової звiтностi. ПАТ "АТП 15162" вважає, що цi змiни не матимуть впливу на його фiнансову звiтнiсть. " МСБО 28 "Iнвестицiї у асоцiйованi компанiї" (переглянутий у травнi 2011 року та набирає чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2013 року або пiсля цiєї дати). Дана змiна МСФЗ 28 була розроблена в результатi виконання проекту Правлiння КМСФЗ з питань облiку спiльної дiяльностi. ПАТ "АТП 15162" вважає, що цi змiни не матимуть впливу на його фiнансову звiтнiсть. " Розкриття iнформацiї - передача фiнансових активiв - змiни МСФЗ 7 (випущенi у жовтнi 2010 року; застосовуються до рiчних перiодiв, якi починаються з 1 липня 2011 року або пiсля цiєї дати). Ця змiна вимагає розкривати додаткову iнформацiю про ризики, пов'язанi з переданими фiнансовими активами, та iнформацiю про характер i балансову вартiсть кожного класу фiнансових активiв, а також включати опис ризикiв та вигод, пов'язаних з цими фiнансовими активами, якi були переданi iншiй сторонi, проте залишаються на балансi суб'єкта господарювання. Розкриття такої iнформацiї також потрiбне для того, щоб користувачi фiнансової звiтностi мали можливiсть визначити суму пов'язаних з цими активами зобов'язань та зрозумiти зв'язок мiж фiнансовими активами та пов'язаними з ними зобов'язаннями. Якщо визнання фiнансових активiв припинилось, але суб'єкт господарювання продовжує наражатись на певнi ризики та отримувати певнi вигоди, пов'язанi з переданим активом, слiд розкривати додаткову iнформацiю, яка дозволить зрозумiти вплив зазначених ризикiв. " Змiни до МСБО 1 "Подання фiнансової звiтностi" (виданi у червнi 2011 року та набирають чинностi для рiчних перiодiв, що починаються з 1 липня 2012 року або пiсля цiєї дати), вносять змiни до розкриття статей, представлених у складi iншого сукупного доходу. Вiдповiдно до даних змiн компанiї зобов'язанi подiляти статтi, представленi в складi iншого сукупного доходу, на двi категорiї, виходячи з того, чи можуть цi статтi бути перекласифiкованi в прибутки та збитки в майбутньому. Запропонована в МСБО 1 назва звiту тепер змiнена на "Звiт про прибуток i збитки та iнший сукупний дохiд". ПАТ "АТП 15162" вважає, що переглянутий стандарт змiнить уявлення фiнансової звiтностi, але при цьому не вплине на оцiнку операцiй i залишкiв. " Переглянутий МСБО 19 "Виплати працiвникам" (виданий у червнi 2011 року та набирає чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2013 року або пiсля цiєї дати) вносить значнi змiни в порядок визнання та оцiнки витрат по пенсiйному плану з визначеною виплатою та вихiдної допомоги, а також значно змiнює вимоги до розкриття iнформацiї про всi види винагород працiвникам. ПАТ "АТП 15162" вважає, що цi змiни не матимуть суттєвого впливу на його фiнансову звiтнiсть. " "Розкриття - Взаємозалiк фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань" - змiни до МСФЗ 7 (виданi у груднi 2011 року та набирає чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2013 року або пiсля цiєї дати). Дана змiна вимагає розкриття, яке дозволить користувачам фiнансової звiтностi компанiї оцiнити вплив або потенцiйний вплив угод про взаємозалiк, включаючи права на залiк. Дана змiна матиме вплив на розкриття iнформацiї, але не вплине на оцiнку i визнання фiнансових iнструментiв. " "Взаємозалiк фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань" - змiни до МСБО 32 (виданi у груднi 2011 року та набирає чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2014 року або пiсля цiєї дати). Дана змiна впроваджує тлумачення по застосуванню МСБО 32 з метою усунення протирiч, виявлених при застосуваннi деяких критерiїв взаємозалiку. ПАТ "АТП 15162" вважає, що цi змiни не матимуть впливу на його фiнансову звiтнiсть. " Iншi переглянутi стандарти та iнтерпретацiї Змiни до МСФЗ 1 "Перше застосування МСФЗ", вiдносяться до високої гiперiнфляцiї i усувають посилання на фiксованi дати для деяких обов'язкових та добровiльних виняткiв, не матимуть впливу на дану фiнансову звiтнiсть. Окрiм випадкiв, описаних вище, новi стандарти та iнтерпретацiї не матимуть суттєвого впливу на фiнансову звiтнiсть ПАТ "АТП 15162". Примiтка 6. "Економiчне середовище, в умовах якого ПАТ "АТП 15162" здiйснює свою дiяльнiсть" В зв'язку iз фiнансовою кризою вiдбулося падiння виробництва в загальнодержавному масштабi, що призвело до значного зменшення попиту на послуги, що надає емiтент. Для товариства в звiтному роцi найбiльш перспективним видом послуг є здача в оренду власних нежитлових примiщень. Щодо основного виду дiяльностi - вантажнi перевезення автомобiльним транспортом, розвиток цього напрямку дiяльностi товариства залежить вiд розвитку будiвельної галузi, а також дiяльностi Одеського морського торгового порту та Iллiчiвського морського торгового порту. Примiтка 7. "Iнформацiя щодо статей, поданих безпосередньо у звiтi про фiнансовий стан (балансi), звiтi про сукупнi прибутки та збитки, звiтi про змiни у власному капiталi, звiтi про рух грошових коштiв" у тисячах гривен Баланс за станом на кiнець дня 31.12.2013 року Рядок Найменування статтi Примiтки Звiтний рiк Попереднiй рiк 1 2 3 4 5 Необоротнi активи 1 Нематерiальнi активи: 2 залишкова вартiсть 3 первiсна вартiсть 4 накопичена амортизацiя 5 Незавершене будiвництво Основнi засоби: 9 6 залишкова вартiсть 9 7468 1002 7 первiсна вартiсть 9 10663 4194 8 знос 9 3195 3192 9 Усього за роздiлом Необоротнi активи 7468 1002 Оборотнi активи 10 10 Виробничi запаси 10 55 54 11 Незавершене виробництво 12 Готова продукцiя 13 Товари Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги: 11 14 чиста реалiзацiйна вартiсть 11 125 123 15 первiсна вартiсть 11 125 123 16 резерв сумнiвних боргiв 17 Дебiторська заборгованiсть за розрахунками: 18 з бюджетом 11 11 19 Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 11 110 119 20 Грошовi кошти та їх еквiваленти: 12 21 в нацiональнiй валютi 12 23 7 22 в iноземнiй валютi 23 Iншi оборотнi активи 13 6 6 24 Усього за роздiлом Оборотнi активи 330 309 25 Витрати майбутнiх перiодiв 25 25 26 Усього Активiв 7823 1336 27 Статутний капiтал 14 730 730 28 Капiтал у дооцiнках 14 6525 29 Нерозподiлений прибуток 15 452 445 30 Усього за роздiлом Власний капiтал 7707 1175 31 Поточнi зобов'язання 16 32 Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 16 74 79 Поточнi зобов'язання за розрахунками: 33 з одержаних авансiв 34 з бюджетом 16 17 15 35 зi страхування 16 36 з оплати працi 16 7 17 37 Iншi поточнi зобов'язання 16 18 50 38 Усього за роздiлом Поточнi зобов'язання 116 161 39 Усього Пасивiв 7823 1336 Сукупнi прибутки та збитки за 2013 рiк Рядок Найменування статтi Примiтки Звiтний рiк Попереднiй рiк 1 2 3 4 5 1 Доход (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 828 98 2 Податок на додану вартiсть 138 16 3 Чистий доход (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 17 690 82 4 Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 18 613 43 5 Iншi операцiйнi доходи 19 272 858 6 Адмiнiстративнi витрати 20 289 208 7 Iншi операцiйнi витрати 21 53 510 8 Iншi витрати 22 230 9 Податок на прибуток вiд звичайної дiяльностi 23 Фiнансовi результати вiд звичайної дiяльностi: 10 прибуток 7 51 Чистий: 11 прибуток 7 51 Примiтка 8. "Нематерiальнi активи" Станом на 31.12.2013 нематерiальних активiв на пiдприємствi не було. Примiтка 9. "Основнi засоби" Статтi Справедлива вартiсть 31.12.2013 31.12.2012 1.Виробничого призначення: 10663 4194 - будiвлi та споруди 9476 2951 - машини та обладнання 149 149 - транспортнi засоби 1006 1062 - iншi 32 32 2.Невиробничого призначення: - будiвлi та споруди - машини та обладнання - транспортнi засоби - iншi Усього 10663 4194 Обмежень на використання майна немає. Утримання активiв здiйснюється господарським способом, мiсцезнаходження основних засобiв - згiдно реєстрацiйних документiв. Особливостей з екологiчних питань, якi могли б позначитися використаннi активiв пiдприємства, не спостерiгається. Товариство не проводило капiтального будiвництва. В 2014 роцi планується провести удосконалення основних засобiв методом проведення поточних ремонтiв. Примiтка 10. "Запаси" Статтi 31.12.2013 31.12.2012 1 2 3 Сировина i матерiали (за iсторичною собiвартiстю) 14 13 Паливо (за iсторичною собiвартiстю) 2 2 Тара i тарнi матерiали (за iсторичною собiвартiстю) Запаснi частини (за iсторичною собiвартiстю) 39 39 Незавершене виробництво (за чистою вартiстю реалiзацiї) Готова продукцiя (за чистою вартiстю реалiзацiї) Товари (за чистою вартiстю реалiзацiї) Разом 55 54 Примiтка 11. "Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги" Статтi 31.12.2013 31.12.2012 Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 125 123 Аванси виданi Розрахунки з бюджетом 11 Iнша дебiторська заборгованiсть 110 119 Резерв пiд зменшення корисностi дебiторської заборгованостi - - Чиста вартiсть торговельної дебiторської заборгованостi Дебiторська заборгованiсть пiдприємства не має забезпечення. Аналiз простроченої, але не знецiненої дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги, представлено наступним чином: Термiн 31.12.2013 31.12.2012 До 30 днiв 95 49 30-60 днiв 1 60-90 днiв 90-120 днiв Бiльше 120 днiв 140 192 Всього 235 242 Примiтка 12. "Грошовi кошти" Статтi 31.12.2013 31.12.2012 рахунки в банках, грн.. 20 7 рахунки в банках, (дол. США) рахунки в банках, (рос. руб) рахунки в касi пiдприємства, грн. 3 Всього 23 7 Примiтка 13. "Iншi оборотнi активи" Статтi 31.12.2013 31.12.2012 Податковi зобов'язання по ПДВ 6 6 Неодержанi податковi накладнi по ПДВ Разом 6 6 Примiтка 14. "Статутний капiтал" Iнформацiя про випуск акцiй: Тип цiнного паперу Форма iснування Форма випуску Номiнальна вартiсть (грн). Кiлькiсть акцiй (штук) Загальна номiнальна вартiсть (грн.) Частка у статутному капiталi ( у вiдсотках) iменнi простi Бездокументарна iменнi 0,25 2 920 560 730 140 100 Статтi 31.12.2013 31.12.2012 Статутний капiтал зареєстрований 730 730 Вилучений капiтал Сплачений капiтал 730 730 Примiтка 15. "Нерозподiлений прибуток" Статтi 31.12.2013 31.12.2012 Нерозподiлений прибуток на початок року 445 496 Змiна облiкової полiтики пiдприємства Виправлення помилок (Дооцiнка ОЗ ЖКГ) ЖЖКОЖКО)за2010р. ЖЕК Чистий прибуток (збиток)за звiтний перiод перiод 7 -51 Разом 452 445 Примiтка 16. "Кредиторська заборгованiсть" Статтi 31.12.2013 31.12.2012 Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 74 79 Розрахунки з бюджетом 17 15 Одержанi аванси Соцiальнi внески Заробiтна плата 7 17 Iнша заборгованiсть ПФ за пiльгову пенсiю спсп№ 1 Податковий кредит по ПДВ (на аванси) 8 3 Iншi поточнi зобов'язання 10 46 Всього кредиторська заборгованiсть 116 161 Примiтка 17. "Чистий доход (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг)" Статтi 31.12.2013 31.12.2012 Реалiзацiя автопослуг 82 82 дохiд вiд здавання в оренду власного майна 608 Всього 690 82 Примiтка 18. "Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг)" Статтi 31.12.2013 31.12.2012 Матерiальнi затрати 307 17 Витрати на оплату працi 162 14 Соцiальнi внески 57 5 Iншi операцiйнi витрати 87 7 Всього 613 43 Примiтка 19. "Iншi операцiйнi доходи" Статтi 31.12.2013 31.12.2012 Операцiйна оренда активiв 605 Реалiзацiя iнших оборотних активiв 10 Компенсацiя вартостi експлуатацiйних витрат орендарями 260 Кошти отриманi на виплату додаткової вiдпустки учасникам лiквiдацiї аварiї на ЧАЕС 2 Iншi 253 Всього 272 858 Примiтка 20. "Адмiнiстративнi витрати" Статтi 31.12.2013 31.12.2012 Матерiальнi затрати 24 2 Витрати на оплату працi 141 1411 101 Соцiальнi внески 45 32 Iншi 79 73 Всього 289 208 Примiтка 21. "Iншi операцiйнi витрати" Статтi 31.12.2013 31.12.2012 Матерiальнi затрати 14 325 Витрати на оплату працi 2 181 Соцiальнi внески 1 66 Iншi 36 168 Всього 53 740 Примiтка 22. "Iншi витрати" Статтi 31.12.2013 31.12.2012 Собiвартiсть реалiзованих та списаних основних засобiв 0 0 Всього 0 0 Примiтка 23. "Податок на прибуток вiд звичайної дiяльностi" Статтi 31.12.2013 31.12.2012 Податок на прибуток вiд звичайної дiяльностi поточний 0 0 Зменшення вiдстрочених податкових активiв Всього 0 0 Примiтка 24. "Цiлi та полiтика управлiння фiнансовими ризиками" Основнi фiнансовi iнструменти пiдприємства включають кредиторську заборгованiсть, банкiвськi кредити, цiннi папери, фiнансову оренду. Основною цiллю даних фiнансових iнструментiв є залучення коштiв для фiнансування операцiй Пiдприємства. Також Пiдприємство має iншi фiнансовi iнструменти, такi як: дебiторська заборгованiсть, грошовi коштi. Основнi ризики включають: кредитний ризик, ризик лiквiдностi. Полiтика управлiння ризиками включає наступне: Кредитний ризик Пiдприємство укладає угоди виключно з вiдомими та фiнансово стабiльними сторонами. Операцiї з новими клiєнтами здiйснюються на основi попередньої оплати. Дебiторська заборгованiсть пiдлягає постiйному монiторингу. Вiдносно кредитного ризику, пов'язаного з iншими фiнансовими iнструментами, якi включають фiнансовi iнвестицiї, доступнi для продажу, та фiнансовi iнвестицiї до погашення, ризик пов'язаний з можливiстю дефолту контрагента, при цьому максимальний ризик дорiвнює балансовiй вартостi iнструменту. Ризик лiквiдностi Пiдприємство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Пiдприємство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, а також прогнознi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi. Примiтка 25. "Управлiння капiталом" ПАТ "АТП 15162" зазначає цiлi, полiтику, процеси щодо управлiння капiталом, а саме: обрана ПАТ "АТП 15162" полiтика фiнансування дiяльностi базується на власних обiгових коштах, отриманих вiд господарської дiяльностi. Обсяг робочого капiталу оптимально забезпечує поточнi виробничi потреби ПАТ "АТП 15162" - у перiоди збiльшення потреби в обiгових коштах можливе залучення додаткових коштiв, та, навпаки, при зниженнi потреби кошти, що звiльняються з обiгу, можуть бути використанi для iнших цiлей. В звiтному перiодi позиковi кошти не залучались. Керiвництво ПАТ "АТП 15162" здiйснює огляд структури капiталу на щорiчнiй основi. При цьому керiвництво аналiзує вартiсть капiталу та притаманнi його складовим ризики. Примiтка 26. "Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв" Статтi Балансова вартiсть Справедлива вартiсть 2013 2012 2013 2012 1 2 3 4 5 Фiнансовi активи Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 235 242 235 242 Грошовi кошти та їх еквiваленти 23 7 23 7 Фiнансовi зобов'язання Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 116 161 116 161 Справедлива вартiсть дебiторської та кредиторської заборгованостi, а також iнвестицiй, доступних для продажу, неможливо визначити достовiрно, оскiльки немає ринкового котирування цих активiв. Примiтка 27. "Умовнi зобов'язання" Судовi позови Проти ПАТ "АТП 15162" поданi судовi позови. 1. В 2006 роцi Позов Державної податкової iнспекцii у Малиновському районi м. Одеси до ПАТ "АТП 15162" про вiдшкодування заборгованостi в розмiрi 68 314,50 грн. Справа №2-2-7976/10/1570. Одеський апеляцiйний адмiнiстративний суд позов задовольнив. Внаслiдок наявностi в українському комерцiйному законодавствi, й податковому зокрема, положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабiльному економiчному середовищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi, ПАТ "АТП 15162" змушене було сплатити додатковi податки. Iстотнi проблеми, якi впливають на дiяльнiсть в економiчному середовищi 1.Свiтова фiнансово-економiчна криза та її вiтчизнянi вияви привели до вимушеного спаду обсягiв виробництва, в зв'язку з чим погiршилось самофiнансування господарських потреб ПАТ "АТП 15162", своєчасне i 'рунтовне технiчне переозброєння виробництва. 2. Основнi ризики в дiяльностi: - збiльшення кiлькостi конкурентiв в регiонi та збiльшення виробничих потужностей у дiючих пiдприємств-конкурентiв; - зростання цiн на паливно-мастильнi матерiали та запчастини; - прострочка оплати клiєнтами за наданi послуги; - загальноекономiчнi (рiзка змiна законодавства в сферi оподаткування, гiперiнфляцiя, рiзке коливання цiн на енергоносiї та матерiали), стихiйнi лиха, якi можуть змiнити термiни виконання робiт та iншi форс-мажорнi обставини, якi можуть бути визнанi такими на пiдставi чинного законодавства; - ризик, пов'язаний iз загальною економiчною та полiтичною ситуацiєю в країнi, зростанням цiн на ресурси, загальноринковим падiнням їх на всi активи. Заходи щодо зменшення ризикiв: - пiдвищення якостi та вiдповiдальностi по укладених договорах при утриманнi належного рiвня конкурентноздатностi розцiнок на послуги; - подальше вдосконалення та модернiзацiя матерiально-технiчної бази для збiльшення обсягiв наданих послуг; - вивчення кон'юнктури ринку, перевiрка платоспроможностi клiєнтiв, укладання договорiв з клiєнтами; - своєчасне планування та створення необхiдних резервiв i запасiв матерiальних та фiнансових ресурсiв; - в умовах свiтової кризи здiйснення заходiв щодо розширення ринкiв збуту; - аналiз ефективностi виробництва, розширення напрямкiв виробництва, мобiлiзацiя фiнансових расурсiв; - контроль за збереженням та використанням оборотних активiв. Про канали збуту й методи продажу, якi використовує ємiтент: - метод прямого чи безпосереднього продажу, коли виробник послуг вступає у безпосереднi вiдносини iз споживачами та не використовує незалежних посередникiв. Прямий метод має свої особливостi та переваги, оскiльки дає можливiсть зберегти повний контроль за веденням торгiвельних операцiй; - зацiкавлення клiєнтiв у пiдтриманнi стосункiв з товариством за рахунок оптимальних цiн на послуги. Про джерела сировини, їх доступнiсть та динамiку цiн: суттєвих проблем з доступнiстю джерел сировини не iснує; на паливно-мастильнi матерiали цiни постiйно зростають, що негативно вiдображується на виробництвi. Динамiка цiн на основнi паливнi матерiали, якi використовуються у виробничiй дiяльностi пiдприємства, товариством не дослiджується. Галузь автотранспортних вантажних перевезень в Українi добре розвинена i розповсюджена на всiй її територiї та за її межами. Як давно iснуюча, галузь має високий рiвень забезпеченностi людськими ресурсами, технiкою та обслуговуючими пiдроздiлами. Галузь автотранспортних перевезень вантажiв потребує великих капiталовкладень не лише на подальший розвиток, а й на пiдтримання основних засобiв у працездатному станi та й з урахуванням високого рiвня вимог до рiвня безпеки та охорони працi. Галузь автоперевезень вантажiв потребує великих вкладень матерiальних та людських ресурсiв, тому собiвартiсть послуг висока у порiвняннi з тими, що надають iншi види наземного та водного транспорту. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв Внаслiдок ситуацiї, яка склалась в економiцi України, а також як результат економiчної нестабiльностi, що склалась на дату балансу, iснує ймовiрнiсть того, що активи не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi ПАТ "АТП 15162". Ступiнь повернення цих активiв у значнiй мiрi залежить вiд ефективностi заходiв, якi знаходяться поза зоною контролю ПАТ "АТП 15162", спрямованих рiзними країнами на досягнення економiчної стабiльностi та пожвавлення економiки. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi ПАТ "АТП 15162" визначається на пiдставi обставин та iнформацiї, якi наявнi на дату балансу. На думку Керiвництва, додатковий резерв пiд фiнансовi активи на сьогоднiшнiй день не потрiбен, виходячи з наявних обставин та iнформацiї. Примiтка 28. "Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони" До пов'язаних сторiн або операцiй з пов'язаними сторонами належать: " пiдприємства, якi прямо або опосередковано контролюють або перебувають пiд контролем, або ж перебувають пiд спiльним контролем разом з Пiдприємством; " асоцiйованi компанiї; " спiльнi пiдприємства, у яких Пiдприємство є контролюючим учасником; " члени провiдного управлiнського персоналу Пiдприємства; " близькi родичi особи, зазначеної вище; " компанiї, що контролюють Пiдприємства, або здiйснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий вiдсоток голосiв у Пiдприємствi; " програми виплат по закiнченнi трудової дiяльностi працiвникiв Пiдприємства або будь-якого iншого суб'єкта господарювання, який є пов'язаною стороною Пiдприємства. Доходи та витрати по операцiях з пов'язаними сторонами за 2013 рiк були наступними: (у тисячах гривень) Найменування статтi Материнська компанiя Найбiльшi учасники (акцiонери) Дочiрнi компанiї Провiдний управлiнський персонал Асоцiйованi компанiї Iншi пов'язанi особи 1 2 3 4 5 6 7 Реалiзацiя товарiв, послуг, робiт 6 Придбання сировини та матерiалiв Компенсацiя провiдному управлiнському персоналу Короткостроковi виплати працiвникам Виплати по закiнченнi трудової дiяльностi Станом на 31 грудня 2013 року залишки по операцiях з пов'язаними сторонами були такими: (у тисячах гривень) Найменування статтi Материнська компанiя Найбiльшi учасники (акцiонери) Дочiрнi компанiї Провiдний управлiнський персонал Асоцiйованi компанiї Iншi пов'язанi особи 1 2 3 4 5 6 7 Дебiторська заборгованiсть 1 Кредиторська заборгованiсть Примiтка 29. "Подiї пiсля Балансу" Суттєвих подiй пiсля складення балансу не вiдбувалось. Примiтка 30. "Iнформацiя про аудитора (аудиторську фiрму)" Найменування Фiрма "Трансаудит" у виглядi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю Органiзацiйно-правова форма Фiрма у виглядi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю Iдентифiкацiйний код за ЄДРПОУ 23865010 Мiсцезнаходження м. Одеса - 44, проспект Шевченка, 2 Номер лiцензiї або iншого документу на цей вид дiяльностi Свiдоцтво про внесення до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi № 1463 вiд 26.01.2001р., термiн дiї свiдоцтва до 30.11.2015р. Назва державного органу, що видав лiцензiю або iнший документ Аудиторська палата України Мiжмiський код та телефон (0661) 370872 Факс Вид дiяльностi Аудиторська дiяльнiсть Опис Надає аудиторськi послуги на пiдставi укладеного договору Голова правлiння ПАТ "АТП 15162" Вiтвiцький I.Д. Головний бухгалтер Ковальчук С.В.

д/н

д/н

д/н